2018年财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况报告

发布时间:2019-08-16 15:52 发布机构:财政局 作者(文号): 浏览数:
  关于2018年财政决算(草案)和2019年

上半年预算执行情况报告

----2018年8月16日在建瓯市第十六届

人民代表大会常务委员会第20次会议上

建瓯市财政局 童明春

主任、各位副主任、各位委员:

受建瓯市人民政府委托报告建瓯市2018年财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

(一)全市一般公共预算收支决算情况

1.全市一般公共预算收入决算

(1)全市一般公共预算总收入141982万元,比上年增加23843万元,增长20.2%,完成了年初预算的103%。其中:地方一般公共预算收入95498万元,比上年增加12458万元,增长15%,完成了年初预算的102.7%;地方债券转贷收入32801万元;调入资金34468万元。

(2)上级补助收入197877万元,其中:返还性收入11367万元,一般性转移支付收入105610万元,专项转移支付收入80900万元。

以上两项一般公共预算当年收入合计360644万元,完成调整预算的102.6%.

(3)上年结转结余收入29110万元。

2.全市一般公共预算支出决算

(1)全市一般公共预算支出343950万元(含上级财政专款和上年结转等支出),完成调整预算的105.68%,比上年增支20937万元,增长6.5%。

(2)上解上级支出14891万元。

(3)债券还本支出11048万元。

3.全市一般公共预算收支决算平衡情况

全市地方一般公共预算收入、转移性收入、地方债券转贷收入、调入资金和结余结转收入合计389754万元,一般公共预算支出合计369889万元,收支相抵,结转19865万元;全部为结转下年的专项支出。

(二)全市政府性基金收支决算情况

1.全市政府性基金收入决算

(1)全市政府性基金收入130893万元,完成年初预算的126.22%,比上年增加69418万元,增长112.9%。

(2)上级专项补助收入4546万元。

(3)债务转贷收入58000万元。

以上三项政府性基金当年收入合计193439万元,完成了调整预算的116.7%.

(4)上年结余收入1079万元。

2.全市政府性基金支出决算

(1)全市政府性基金支出182489万元,完成调整预算的110.11%,比上年增加119231万元,增长188.5%。

(2)上解上级支出-12万元。(清算退回2016-2017年省级农发金配套款)

(3)调出资金6437万元。

3.全市政府性基金收支决算平衡情况

全市政府性基金收入合计194518万元,全市政府性基金支出合计188914万元,收支相抵,结转结余5604万元,全部结转下年使用。

(三)全市社会保险基金收支决算情况

1、社保基金收入124339万元,完成调整预算的127.12%。

2、社保基金支出129652万元,完成调整预算的135.8%。

3、社保基金滚存结余25973万元。

(四)全市国有资本经营收支决算情况

1、全市国有资本经营收入7875万元,完成调整预算的100%。

2、上年结转652万元。

3、支出171万元,完成调整预算的2.17%。

4、调出资金8356万元。

当年收支平衡。

(五)全市政府性债务情况

2018年我市政府性债务收入90874万元(含向国际组织借款),偿还政府性债务11057万元,(含偿还向国际组织借款)年末全市政府性债务总额267803万元(省定我市2018年政府性债务限额294040万元),全部为市本级债务。2018年全市政府性债务综合债务率约28.03%,比上年下降4.47个百分点,处于较低水平。

(六)转移支付资金收支情况

2018年上级补助收入197877万元,其中:返还性收入11367万元,一般性转移支付收入105610万元,专项转移支付收入80900万元。

2018年我市转移支付资金支出179986万元,其中:一般转移支付收入支出104909万元,专项转移支付资金支出63710万元,上级补助资金除专项用途外全部纳入本级财力统筹使用,专项转移支付资金结转下年支出17891万元。

(七)预备费、预算稳定调节基金使用情况

2018年初,我市安排财政预备费3000万元,执行中除用于新出台政策的职工重特大疾病医疗保障157.55万元和城市交通项目补助623.2万元外,其余部分用于统筹年度财政收支平衡。2018预算稳定调节基金滚存结余114万元未使用。

(八)人大和政协“两会”议案、提案办理及审计报告整改情况

2018年市财政收到人大议案3件、政协提案6件全部在规定时限内给予办理。

2018年审计报告中提出的五方面内容问题按规定已全部整改。

二、2018年财政决算的主要特点

2018年,面对严峻复杂的经济环境,市财政紧紧围绕市委、市政府决策部署,按照《市政府工作报告》和十六届人民代表大会第二次会议决议的有关要求,狠抓财税征管,切实保障和改善民生,重点项目资金得到有效保障,财政运行情况总体平稳,主要呈现以下特点:

(一)收入质量稳步提升。一般公共预算总收入和地方收入增幅分别为20.2%和15%,其中税性总收入增幅突破28%,地方级税性收入占一般公共预算收入的比重为63.7%,同比提高6.3个百分点,收入质量稳步提高。

(二)争取上级资金支持成效显著。2018年争取到位上级补助资金20.94亿元,同比上年增长4.8%。争取到位政府债券资金9.08亿元,其中一般债券2.18亿元,专项债券5.8亿元,再融资债券1.1亿元,有力支持了我市各项事业的发展。

(三)民生支出保障有力。牢牢兜住“三保支出”底线,不断调整优化支出结构,大力盘活存量资金,基本做到了保工资、保稳定、保运转、保基本民生。认真落实城乡义务教育、基本公共卫生服务、城乡居民医疗保险、城乡居民最低生活保障、住房保障、三农、精准扶贫、环境整治、交通、城乡基础设施建设等各项惠民政策,统筹财政资金保障重点支出需要,全市民生支出248820万元,比上年增加51721万元,增长7%,民生支出占一般公共预算支出的比重达72.3%。

(四)财税改革全面深化。一是深入贯彻执行《预算法》,推行部门预算安排与支出绩效、预决算公开、支出进度、盘活存量资金四项挂钩机制,推进非涉密预算信息全公开,实行政府支出经济分类科目改革,全面规范项目支出预算管理、预算单位级次和支出科目使用。二是全面加强预算绩效管理,将10万元以上项目纳入绩效管理体系,基本实现项目资金预算绩效目标、绩效自评全覆盖,开展了6项专项资金绩效第三方评价,评价结果在2019年预算编制中予以运用。三是规范政府性债务管理,集中力量打好防范重大风险攻坚战。严格遵守新修订的《预算法》,严格执行政府债务管理规定,全面规范政府举债融资行为。2018年年末全市地方性政府债务总额267803万元,经上级部门测算我市一般债务率52.2%,专项债务率26.8%,综合债务率28.03%,各项债务指标均未超警戒线。四是严格“三公”经费等一般性支出限额管理,从预算源头上控制一般性支出增长。全市“三公”经费比上年压缩422万元,下降27.02%。五是规范政府采购行为,全面启用政府采购网上超市,实现采购活动全流程电子化监控。全年通过平台招标的政府采购货物和服务预算金额15990万元,中标金额15182万元,节约资金808万元,节约率5.1%。六是加强财政投资评审,全年评审项目184个,送审金额13.74亿元,核减金额6843万元,审减率4.98%。七是加强内控制度建设,深入开展“1+X”专项督查工作,进一步提高财政监管质量。

三、2019年上半年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况。全市一般公共预算总收入83620万元,完成预算55.1%,比上年同期增收2672万元,增长3.3%。其中:地方一般公共预算收入55677万元,完成预算55.8%,比上年同期增收3179万元,增长6.1%。一般公共预算支出154279万元,完成预算56.7%,比上年同期增支17647万元,增加12.9%。

2.政府性基金执行情况。全市政府性基金收入64531万元,完成预算的44.38%;政府性基金支出82151万元,完成预算的56.5 %。

3.社保基金执行情况。全市社会保险基金收入54493万元,完成预算的50.61%,社会保险基金支出49340万元,完成预算的48%。

4.国有资本经营预算执行情况。因收支计划安排在下半年,上半年国有资本经营预算没有发生收支。

5.地方政府债务情况。上半年新增地方政府债券67037万元,其中一般债券18737万元,专项债券48300万元。新增再融资债券9465万元,全部用于偿还到期的地方政府债券。

四、2019年上半年预算执行的主要特点

1、财政收入完成“双过半”任务,收入增幅有所回落。

上半年,全市一般公共预算总收入83620万元,完成预算55.1%,其中:地方一般公共预算收入55677万元,完成预算55.8%,二项收入都完成了“双过半”任务。从增幅看,一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别增长3.3%和6.1%,分别较上年同期回落22.6和15.2个百分点。从走势看,随着减税降费效应显现,上半年财政收入总体呈现回落走势。一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入的季度增幅从一季度的16.9%和14.1%回落至二季度的3.3%和6.1%。

2、政策影响显现,税收增幅回落。

受中央减税降费政策影响,税收收入增幅回落明显。上半年,税性总收入60533万元,比上年同期减收1738万元,下降2.8%,较上年同期回落36个百分点,其中地方级税性收入32590万元,比上年同期减收1231万元,下降3.6%,较上年同期回落35个百分点。

3、非税收入增收贡献明显,税性比重下降。

为了应对减税带来的减收压力,我市各部门通过多渠道盘活各类资产等方式,加快非税收入缴库进度,上半年非税收入23087万元,增收4410万元,增长23.6%,较上年同期上升16.8个百分点,占一般公共预算收入的比重41.5%,税性比与上年同期对比下降22.9%。

非税收入增收贡献明显,分别占一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入的增量的165%和139%,在减税降费背景下,为稳定财政收入特别是地方一般公共预算收入增长起到积极作用。

4、财政支出平稳增长,民生支出保障有力。

上半年,一般公共预算支出154279万元,同比增加支出17647万元,增长12.9%。民生和重点支出占公共财政支出的71.8%,中央和省出台的各项民生政策全面贯彻落实,人员经费、机构运转和市委市政府决定的重点项目支出资金得到有效保障。民生支出主要是:教育支出33630万元,社会保障和就业支出30592万元,卫生健康支出8174万元,农林水支出10928万元,交通运输支出11189万元。

五、当前财政运行面临的困难和问题

一是财政收入增长乏力。经济下行压力仍然较大,我市产业结构不优,加上国家实施大规模的减税降费政策,财力增长空间受限。二是收支矛盾十分突出。在增收乏力,“三保”和“三大攻坚战”都需要大量资金的同时,调资政策、基本民生保障、生态建设和污染治理、政府性债务还本付息等刚性支出持续增加,市本级预算稳定调节基金已用完,财力缺口还将扩大。三是防风险促发展压力并存。政府融资平台公司改制转型后,政府性债务还本付息、产业项目和基础设施建设、民生补短板项目建设等方面筹资更加困难,防风险和促发展双重压力持续。四是预算绩效管理有待加强。部分财政资金使用绩效不高,支出结构还须进一步优化。五是财政管理还需规范。我们将对照上级的要求和审计等部门指出的问题,认真整改,努力提升财政管理水平。

六、下阶段工作重点

面对当前的困难和压力,我们将认真贯彻落实《市政府工作报告》和十六届人民代表大会第三次会议精神,严格执行人大批准的预算,稳中求进、突出主线、守住底线、把握好度,深入落实“巩固、增强、提升、畅通”八字方针,加力提效实施好积极的财政政策,更加注重激发市场活力,推动高质量发展。同时,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,切实贯彻和体现到财政工作的全过程和各方面,过紧日子,行简约、倡简朴、戒奢华,大力压减行政开支。重点做好以下工作:

1、切实贯彻落实国务院和省上确定的减税降费政策,推进我市“降成本、优环境”,支持实体经济发展。严格执行降低增值税税率、扩大进项税抵扣范围、退还新增留抵税额等增值税减税降负政策,以及小微企业普惠性减税措施。加强非税收入管理,进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金。密切跟踪政策实施中市场主体反映,改进服务,让企业和群众有实实在在获得感。

2、积极做好减税降费政策对财政收入影响的应对工作,保障财政收支预算执行平稳。通过梳理上级出台的各项减税降费政策,预计2019年我市落实各项减税降费政策将减少地方税收收入7305万元,非税收入减少352万元,社会保险基金减收1658万元。为降低施减税降费政策形成的财力缺口影响,做好财政收支预算执行平稳。一是建立财税部门的定期分析制度,通过对财税运行情况进行分析判研,预测发展走势,提出完成财政收入目标任务的建议措施。二是积极培育新的财税增长点。继续扶持培育龙头企业,发展新兴产业,加大招商引资力度;努力寻找一次性税源,弥补减税降费带来的短期税收缺口。三是继续抓好协税护税工作,形成多方合力,确保应收尽收。四是抓好财政非税收入工作,着力做好土地新增耕地指标和增减挂钩指标工作,以非税收入的增量弥补税性收入的减量。五是加强预算管理,提高资金使用效益。一方面,政府带头过紧日子,大力压减一般性支出,除刚性和重点项目支出外,一律按照不低于6%的幅度压减部门开支。严格落实县级基本财力保障主体责任,切实做好“三保”相关工作,坚决兜住“三保”底线。另一方面,以全面实施预算绩效管理为抓手,进一步加快支出进度,盘活财政存量资金,提高资金使用效益,强化“花钱必问效,无效必问责”的支出责任。

3、提高预算执行能力和水平,加强重点领域支出保障。科学合理安排预算支出,遵循财政“保工资、保运转、保民生”的要求,严格预算约束,坚持先有预算、后有支出的原则,按照批准的预算抓好执行,规范和从严控制预算追加,进一步加强财政支出预算执行管理。继续加大优化支出结构力度,坚持有保有压,确保年度财政收支平衡。积极筹集资金,加大民生等重点领域投入,贯彻落实各项惠民政策,不断完善民生事业经费保障机制,巩固和加大教育事业、精准扶贫、医疗卫生、社会保障、民生工程等投入,确保公共财政各项政策和市委、市政府中心工作落到实处。进一步加大资金整合力度,统筹财政存量资金、上级补助资金和融资贷款资金,集中财力办大事,为市委市政府各项重大决策部署提供资金保障。

4、深化财政改革,强化规范管理,努力提高依法行政、依法理财水平。一是重点关注财税体制改革方面的政策动向,认真研究税制改革各项政策,加强与上级财政的沟通协调,尽最大努力争取上级支持。二是提升部门预算科学化、精细化水平。深入调查研究,科学调整预算编制系统软件的参数设置。三是强化对预算执行过程的监督与控制,完善支出绩效评价制度,加强财政结余结转资金管理,发挥存量资金潜力,实现财政存量资金的效益最大化。四是严格“三公”经费和预决算信息公开管理。落实信息公开要求,扩大公开范围,细化公开内容,规范公开方式,强化社会监督。五是强化国库集中支付管理。进一步加强动态监控管理工作,推进支付业务“电子化”改革。六是加强政府债务管理。规范地方政府债务资金使用和管理,积极稳妥开展政府和社会资本合作(PPP)模式,提升政府提供基本公共服务的能力和水平。七是加强财政监管,建立健全财政监督长效机制,加大政府投资评审力度,规范政府采购行为和国有资产管理等工作,进一步提高依法行政、依法理财水平。

附(点击下载):1、2018年建瓯市一般公共预算收入决算情况表

2、2018年建瓯市一般公共预算支出决算情况表

3、2018年建瓯市政府性基金预算收入决算情况表

4、2018年建瓯市政府性基金预算支出决算情况表

5、2018年建瓯市社会保障基金预算收支决算表

6、2018年建瓯市国有资本经营收支决算情况表

7、2018年地方政府债务余额表